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成人教育处(继续教育学院)财务报销制度
发布日期:2015-09-21 16:38:57 浏览次数:
一、报销票据要求
1.本着谁经办、谁报销的原则,各项开支必须由经办人本人填写费用报销单,注明支出事由、项目、发票张数、报销金额和经办人签名后才可报销。经办人对原始票据的真实性负责。
2.从外单位取得的发票须印有税务监制章,加盖填制单位发票专用章或财务专用章,并且在税务机关规定的发票使用有效期内;事业收据和内部结算凭证,必须有省或市级财政部门统一印制的收据监制章并加盖开具单位财务专用章;如果是购置设备,须取得由销货单位开具的增值税专用发票的发票联和抵扣联。
3.发票内容必须具备:
(1)客户名称:“南京晓庄学院”;
(2)开出发票的日期及开票人签名;
(3)发票专用章或财务专用章或收费专用章;
(4)逐笔写明交费事项或所购物品名称、数量、单价和大、小写金额;
(5)除发票或收据本身具有复写功能外,一式多联的发票或收据必须用双面复写纸一次套写完成。
4.在超市、商场购买商品报销时,须提供机制发票(发票上须注明品名、单价、数量)且商品符合财务报销规定,方可给予报销。使用购物卡购物不予报销。电子发票不能作为报销凭据。
5.发票记载的各项内容不得涂改;出现错误应由出具单位重开或更正,更正处加盖发票专用章或财务专用章;发票金额有错误的,必须重开,不得在发票上更正。
6.原始票据遗失的处理办法:票据复印件原则上不得作为报销凭证。如业务属非现金结算确需报销的,须提供情况说明和对方单位出具的原始发票存根复印件,复印件上必须加盖对方单位的财务专用章,且情况说明和复印件需经办人和部门领导共同签字,经财务部审核同意后,方能替代原始单据报销。现金结算票据遗失的财务不予报销。
因公出差遗失单程票的,由本人书面情况说明,经部门领导签字确认后,比照同行人员的同程票价或另一单程票价,在规定的标准内就低给予报销。遗失双程票的,将不予报销。
7.上半年的票据原则上在当年报销,下半年的票据报销截止日期为下一年度的三月底,过期票据不予报销。
8.各部门所购固定资产(一般设备单位价值在1000元以上,专用设备单位价值在1500元以上)和低值易耗品,必须到国有资产管理处办理固定资产和低值易耗品登记手续,凭购物发票和固定资产、低值易耗品登记单到财务部门办理报销手续;购置办公用品、耗材、电脑配件等发票报销时,应附加盖销货单位公章的销(购)货清单,且明细的总额应与发票金额保持一致,无清单一律不得报销;采购财产物资,若发生折扣、折让、优惠等应在发票上注明。
9.境外购物须提供境外发票或收据,发票或收据须注明开票日期、品名、金额、币种等,一般以支付日外汇现钞卖出价折算成人民币。
10.购置设备或批量元器件、材料、药品等超过5000元(含5000元)以上报销时,应附采购清单及采购合同原件(或询价记录),合同签订一方须为南京晓庄学院,任何以个人或部门与供应商签订的合同不予报销。
11. 若是网上购物,应附打印的网上购物清单页面报销;打印、复印资料费也须提供清单。
二、差旅费报销要求
差旅费报销须填写差旅费报销单据,按《南京晓庄学院差旅费管理办法》办理。
1.国内机票报销须提供加盖中国民航发票专用章的“航空运输电子客票行程单”以及登机牌;国际机票报销:(1)境内购买须提供加盖收款单位财务专用章的“国际航空旅客运输专用发票”,和登机牌(2)境外购买须提供电子行程单并附登机牌,电子行程单上无机票款的需提供支付机票款依据;按规定不能乘坐飞机出差人员,如确需乘坐飞机须履行事先报批手续。
2.会议、培训费用报销须提供加盖承办单位公章的书面会议通知;如无书面通知或所报会务费、资料费金额与通知不符,需说明原因并由单位负责人在会务费、资料费的原始票据上单独签批;考察费原则上不予报销。
3.使用科研项目经费和专业(含学科)建设费等出差,住宿费、交通费和伙食费按不超过差旅费的标准实报实销。
4.市内交通费(打车费)必须注明起止地点。
5.南京市内住宿费报销,需书面说明事由,部门负责人签字,并加盖部门公章。
三、关于公务卡
公务卡的支出范围为单位日常公务支出,具体包括差旅费、会议费、招待费以及其它实行财政授权支付的日常公用支出和零星购买支出。
各类公务活动原则上实行转账或刷卡结算(需提供符合财务要求的POS单),不再借支备用金;采用刷卡结算的,POS单上的商户名称、金额、日期与对应发票相关项目一致。
公务支出应使用公务卡而未使用的,财务部门按财务制度规定不予报销。
单张票据支付金额超过1000元(含1000元),须到财务处办理转帐业务或刷公务卡,不予核报现金。
四、其它
1.图书资料费:行政部门项目经费不得报销图书音像资料费,统一由图书馆采购;各院部只能从专业(含学科)建设费中报销图书音像资料费,且要填写图书资料验收单;个人科研项目经费中报销图书音像资料的,按学校科研经费使用管理的有关规定报销。
2.按规定支出的校内人员监考劳务费、加班费、补贴等,均须填制发放单,按人员造册,注明标准、工作天数等,并经分管校领导审批;费用的发放须通过工行卡办理,若特殊情况需现金发放的,必须由领款人本人签字领取,他人不得无故代领。
校外人员的劳务费支出原则上应打入其本人的银行卡,他人不得代领。
3.教职工医药费和独生子女费的报销,按现行办法执行,新增的独生子女须到后勤处公共卫生科登记后方可报销。
4.科研经费的支出按学校科研项目经费使用和管理规定执行。

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